企业所得税汇算清缴需要准备哪些材料？
2024-11-26 04:52:51
众所周知，企业需要在一个经营年度结束后的规定时间内完成企业所得税汇算清缴的相关工作，而这就需要提供相应的资料。本文介绍企业所得税汇算清缴需要准备的材料！
众所周知，企业需要在一个营业年度结束后的规定时间内完成企业所得税汇算清缴的相关工作。企业所得税是企业在经营过程中需要缴纳的主要税种，企业所得税的最终汇算清缴事宜已经引起了企业的重视。那么，企业所得税汇算清缴需要准备哪些资料呢？接下来，本文将带您进一步了解这方面的内容！
一般来说，企业所得税汇算清缴有必要的准备材料，主要包括以下内容：
1.营业执照、税务登记证(国税)、组织机构代码证、外汇登记证(外企用)复印件(盖章)；
2.企业当年(1-12月)的资产负债表、利润表和现金流量表(
印章)；
3.申报年度审计报告(适用于年审)和年度所得税汇算清缴验证报告；
4.地方综合纳税申报表(1-12月)和增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)；
5月和1月的电子税票(盖章)；
6.企业所得税季度预缴纳税申报表复印件(盖章)(4个季度)；
7.总账、明细账(包括费用明细账)及各种记账凭证；
8.企业现金盘点表、银行对账单和余额调节表(盖章)；
9、企业固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表(盖章)；
10.享受优惠政策的税务机关文件及相关证明材料复印件；
11.税务机关要求的其他相关资料。
以上是企业所得税汇算清缴需要准备的资料介绍。现在，2021年企业所得税汇算清缴已经进入进行中。所以，对于办理此项业务所需准备材料了解不够的企业，如果对此有疑问，有必要详细把握本文介绍的内容！
附：企业办理所得税汇算清缴注意事项
这些事项主要包括：
1.按月或者按季预缴所得税的企业纳税人，其纳税年度最后一个预缴期已缴纳的税款，应当在年度终了后15日内申报预缴，不得延期至汇算清缴。
2.纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限内进行年度企业所得税申报的，应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关批准后，在批准的期限内办理。
3.纳税人在一个纳税年度中间破产或者终止生产经营活动的，应当自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关进行企业所得税申报，60日内进行企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应纳税款。
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