最近深圳有企业家来到深圳微信微信官方账号留言说刚成立了一个小公司。我想问一下怎么样。公司还没有开始运营，但必须每月报告。建帐报税的流程是怎样的？如果他们在一定时间后没有提交纳税申报单，他们将被罚款。接下来，万世汇会用一个具体的例子来说明，每个月的月末和月初是会计最忙、最重要的时候，一个月的工作成果要在这几天收集、上报、上税。你越是忙乱，就越有可能犯错。在这里整理一下工作流程，希望对大家的日常工作有所帮助！

一般流程为:取得原始凭证→制作会计凭证→月末汇总科目→登记总账→根据制作好的会计凭证登记明细账→核对总账、明细账→制作会计报表→如报税-报完后报期末报告。

那么，具体怎么做呢？

应该注意什么？

一起往下看！

1 .填写会计凭证。

第一件事是根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。这个没什么好说的，只要遵循有贷必有贷，贷必平等的原则就行了。每次发生都可以做个笔记，也可以月底完成记账。

2到银行账单。

企业应至少每月与银行核对一次账面余额。书中规定我们应该在月底检查，但我会在这里告诉你。现实中很多情况下，业务会发生在月末的最后一天，所以银行对账单当天甚至第二天都无法及时打出来，所以最好在月初的银行会议上核对对账单。

检查现金和银行存款的详细信息。货币资金是企业最容易出现问题的资产。因此，企业每个月都要认真核对每笔货款的进出口记录。打印出银行对账单并与企业银行的明细账仔细核对交易，对不符之处及时处理，并编制银行对帐对账单，确保银行账户清晰，发现问题及时处理。

3.准备会计报表。

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外，还包括利润分配表和现金流量表。但是，利润分配表只需要在年底编制，因为只有在年底企业才会分配利润。但是现金流量表只是按照部门的要求来编制，不同的地区和省份有不同的要求。

税务部门会在四月份的年检时找你。(管理、财务、销售、制造等费用月末无余额。在报表法下，余额可以留在损益表的末尾。制造费用有余额的，属于产品中待分配的费用，在资产负债表上视同存货。)你要看利润表里有什么，只要你账户里有，利润就要结转，不容易出错。利润表中今年的利润应该与资产负债表中的一致。

4计算税收和纳税申报单。

以前的工作基本都是为纳税申报做准备，因为税务机关只能在纳税申报后对企业征税。但是，传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，并不是税务机关征税的依据。企业应根据申报的税种不同，填写并申报相应的纳税申报表。

这里强调一下，注意纳税时间！！！

企业应根据自身经营性质确定税种和税率，并按当地税务机关要求的申报方式按时申报。纳税申报成功后，应及时打印完税证明，取得完税证明后才能完成一个月的会计工作。

5灌装顺序。

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4.根据记账凭证汇总编制账户汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总账和明细账编制资产负债表和利润表。

6开具发票

仔细核对开票信息，如公司名称、税号、银行账号、商品名称、单价、数量、总金额、税额等。，确保信息核对正确，发票打印认真，无串号、模糊或涂改现象。会计人员应在每月20日前后开始核实当月发票税额，尽快完成应开票业务。通常，企业会在每月月底前三天停止填写发票。所以，如果企业需要对方给其开具发票，就要尽快联系，不要等到月底再和对方协商。此外，当月开具的发票记录在当月。

7 .认证发票(抵扣联)。

只有进项发票通过税务机关的认证审核后，才能进行扣税，我们称之为认证。目前，专用发票的认证一般是通过网上核对进行自认证，单位内未通过自认证的应到税务机关或中介机构进行认证。在此，舒师兄给大家的建议是提前认证！！！提前和买家沟通好，早点邮寄两份专用发票。月底事情多，税务局的网络容易出现故障。因此，如果认证不上去，产生的税收将得不偿失。因此，企业会计应及时进行认证，以确定当月的进项税额。当企业每个月的进项发票较多时，通常不会在一个月内对所有发票进行认证，而是有选择地对部分发票进行认证。发票应在填写之日起90天内进行认证(不同类型的发票有效期略有不同)。

8.检查并装订书籍。

结账后，我们可以把它们装订成账簿。注意不要扰乱秩序。

注意:

1.月末认证(进项税)；月初税收(销项税)

2.交税要注意时间，不要迟报税。

3.现金一般从“基本存款账户”支取，一般规定结算账户不能支取现金，除非有特殊情况。报税流程和五个税收条款。

在实际的会计工作中，我们不仅要掌握一套会计程序，还要进行纳税申报。在工作中，我经常会遇到税务复印、税务备案和认证发票。抄税和认证，到底是什么~

什么是抄税？

抄税是指你将本月的发票信息从你单位的税控机读取到金税号牌上，税务部门将金税号牌上的信息写入电脑，然后与你单位的纳税申报信息进行核对，确保申报信息的真实性。

什么是金税板块？

金税板是一种用于接收、开具和复制发票的税控开票设备。

1.收到发票时，拿着金税号牌和发票去税务局领取证件材料。收到后，将金税板插入电脑USB接口，读入防伪税控开票软件进行开票。

2.开票时，先将金税卡插入电脑，然后进入开票系统开票。需要注意的是，电子发票和打印发票纸必须是同一张发票。

什么是纳税申报单？

纳税申报是将金税的数据或纳税申报表上报给税务机关。

什么是认证？

增值税发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票中包含的数据进行识别和确认。一般情况下，采用一般计税方式取得增值税专用发票后，应在180日内进行认证，认证后次月按增值税相关规定扣除增值税进项税额。

增值税一般纳税人取得增值税普通发票，不得抵扣进项。

没有进项抵扣的概念，所以不需要取得增值税专用发票并进行认证。

什么是明牌？

申报扣款后，进入计费软件后，卡会自动清零。

复制纳税申报流程

第一步:纳税申报处理-远程复制-报表汇总。

第二步:网上申报(成功扣款)。

第三步:远程清卡。

特定过程

1.月征期间，首次登录开票软件，系统会自动上报汇总(可在报税处理-状态查询中确认)。

最后报税日期:2021年6月1日00: 00。

抄税起始日期:2021年7月1日。

注意:请注意锁定日期！

查看锁定期:报税→状态查询→增值税专用发票、普通增值税发票。

锁定日期:2021年6月xx日。

【特别提示】请在锁定日期前申报清卡。锁定期间，只能携带金税托盘到国税大厅清卡。

2.申报成功扣款后，请重新进入计费软件，系统会自动清卡(锁定期前)。

3.查看报税处理-状态查询:如果扣款成功，进入开票软件自动清卡，清卡后锁定期改为下月时间(如当前时间为6月20日，锁定期改为2016年7月16日)。

最后报税日期:2021年6月1日。

锁定日期:2021年7月16日。

纳税申报信息:无

此状态表示本月已报税，卡片已清算成功(如“报税数据”显示“是”，可在线申请；申请成功后请再次登录开票软件，系统会自动清卡并更改为“无”)。

发票证明

手动认证:

(一)增值税专用发票、机动车销售统一发票、货物运输增值税专用发票。

(2)认证时限:自填开发票之日起180日内；

(三)丢失专用发票抵扣联的，可持以下资料进行认证:

(1)销售单位开具的遗失发票存根联；

(2)卖方所在地主管税务机关出具的《防伪税控专用发票遗失退税证明》。

在线认证:

增值税在线认证系统的流程:

(一)计算机联网、扫描仪正常连接运行。

(2)打开相关的“网上认证程序”，找到相关的“网上认证采集模块”，执行“发票扫描录入”，将需要认证的增值税专用发票扣除，放入扫描仪中逐一扫描采集；

(3)每批次扫描采集后，在程序界面执行“保存”，通过“在线认证程序”中的“发送信息”按钮上传至国家税务机关。反馈并及时获取成功信息后，即通过认证；不一致的，仔细校对后再执行以上步骤(也可以手工录入纠正)；至此，“在线认证”完成。

检查身份验证。

核对认证是最新的认证方式，即符合条件的纳税人可以通过特定网站查询升级后的增值税开票系统开具的增值税发票信息，然后通过核对确认完成发票认证。

(一)实施范围。

目前可以适用取消增值税发票认证的政策。使用支票确认证明增值税发票的纳税人包括:

①2021年纳税人信用等级为A级或B级增值税一般纳税人；

②2021年5月1日，新增增值税一般纳税人纳入营改增试点(2021年5月至7月适用)。

上述纳税人使用增值税发票系统升级版取得销售方开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输增值税专用发票、机动车销售统一发票)后，不再进行扫描认证，而是通过增值税发票税控开票软件登录各地增值税发票查询平台，查询选择增值税发票信息进行申报抵扣或出口退税。以上是诚信带来的案例，教你报税流程。看完你觉得挺简单的吗？这个过程只适用于一些刚创业还没有生意的创业者。如果你还需要一个全职会计或者找一个规模比较大的公司，不如今天就在这里分享一下。

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