什么是公司尽职调查？BVI公司什么情况下需要进行尽职调查？

2020-11-04 18:11:46

1.注册BVI公司的要求
2.什么是尽职调查
3.BVI公司尽职调查要求
4.BVI公司尽职调查的范围
5.BVI公司尽职调查需要的文件
6.BVI公司尽职调查注意事项

1.注册BVI公司的要求

注册离岸公司，如BVI、开曼、香港等公司注册所需要满足的条件都是非常简单的，而且BVI、开曼等岛屿注册离岸公司，只要离岸经营是免税的，税收少，经营范围广，外汇操作方便这是很多国内投资者注册离岸公司的原因。如注册BVI公司，只要满足以下几个条件就可以申请注册：

1、BVI公司名称：BVI公司允许有中英文公司名称，但中英文名称需对应翻译。BVI公司取名字有，名称允许含有国际、集团、控股、实业、投资等字眼；

2、BVI公司经营范围：在合法的前提下可经营任何性质的业务；金融、银行、信贷、保险等特殊行业，需获得政府特别批准；

3、BVI公司董事：一人或一人以上；可由自然人或法人担任（自然人无国籍限制，需年满18周岁）；董事是由股东选举产生的董事会成员，董事主席是董事会的负责人；

4、BVI公司股东：一人或一人以上；可由自然人或法人担任；政府保护股东利益，无须公布受益人身份资料；股东名册须存放于BVI注册代理；公司只可发行记名股票；

5、BVI注册资本：标准授权资本为美金50,000，分为50,000股，每股美金1.00；

6、BVI注册地址：公司注册地址位于注册代理之办事处，注册地址由代理机构提供。

2.什么是尽职调查

BVI公司在注册的时候需要对董事进行尽职调查，BVI公司在进行金融等交易前也需要做尽职调查，到底什么是尽职调查呢？尽职调查一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。

BVI公司法规定，在注册BVI公司的时候首先需要对董事进行尽职调查，主要是对投资者基本信息、公司业务、资金来源等详细了解。

而BVI公司进行交易的尽职调查则是确定该公司是否具有进行交易的资格、能力和权限；是否需要遵守任何特定的执行手续；或是否有其他任何会影响交易进行的因素。总的来说尽职调查目的主要分为三方面: 价值发现、风险发现和投资可行性分析。

3.BVI公司尽职调查要求

1.要求所有金融机构必须以书面形式确认并识别金融账户外国个人持有人或者外国实际控权人所得税税务居民身份所归属的税务管辖区。要求金融机构必须以书面形式确认并识别外国公司所持有账户的所属税务管辖区。识别依据主要以所得税出发或者类似所得税税种作为识别外国账户持有人涉税信息的依据。

2.严格遵从世界经合组织OECD所制定的CRS金融账户涉税信息尽职调查的各项程序。

3.保障所有在各项法案要求下所取得的涉税信息在各个金融机构留存至少6年时间。

4.BVI公司尽职调查的范围

1.业务尽职调查，涵盖市场分析、竞争地位、客户关系、定价能力、供应链、环保和监管等问题。

2.财务尽职调查，涵盖企业的历史经营业绩、未来盈利预测、现金流、运营资金、融资结构、资本性开支以及财务风险敏感度分析等内容。

3.法律尽职调查，涵盖历史原则问题、主要股东情况、高级管理人员、债务及对外担保情况、重大合同、诉讼及仲裁、税收及政府优惠政策等。

5.BVI公司尽职调查需要的文件

1.公司注册证书；

2.组织大纲和章程(M＆A)；

3.董事名册；

4.会员名册；

5.抵押和指控记录；

6.良好信誉证书；

7.任职证明。

6.BVI公司尽职调查注意事项

在审查公司文件时，应特别注意：

1.日期：文档是最新的还是已过期的；

2.状态：BVI公司是否信誉良好，是否支付年费，是否已进行备案；

3.能力：公司是否有并购交易的权力，是否有任何交易限制；

4.权力：董事的约束权是否有任何限制，是否保留股东权力，或是否需要董事会一致通过；

5.执行：公司章程是否规定了任何对于公司签署方的要求（例如对公司公章的要求）；

6.董事：董事名录是否准确；

7.股份：股东名录是否标明其所占股份，在公司章程中有无任何关于其股份转移或交易的要求；

8.担保：BVI公司是否已担保其所有资产，如有，该担保是否与当前交易相关。

CRS金融账户涉税信息的自动交换和批量交换是跨境高净值人群必须要面对的税务问题，在全球税收透明的时代，做好合规的税务规划是第一位的。因此在注册BVI公司的时候要合理规划税筹，如今注册离岸公司完全避税是不可能的，只是在一定程度上能够节约税务成本。投资者需要清楚经营离岸公司的真正目的不是为了避税，而是对对企业发展有帮助，资产能够安全且合理配置。