【香港公司审计】香港离岸公司要报税吗
2023-08-14 11:34:56
纳税作为商业企业支出的主体，一直是商业企业努力削减的支出之一，也是商业企业不断寻找税收抑制的主要原因。对于海外客商登记公司来说，香港也不例外。香港离岸公司要报税吗？今天，万事惠小编为大家爱详细讲述。但是，低税率并不意味着没有纳税义务。
一、香港离岸公司注册主要涉及以下税收：
1、企业利得税：顾名思义，企业利得税是指公司为其利润所需缴纳的税款。虽然香港征收企业利润税，但它只适用于盈利的公司。也就是说，如果香港公司在纳税年度不盈利，不需要缴纳利得税（但仍需提交纳税申报书并提供审计报告，以证明该公司不盈利）。同时，香港实行的“两级税制”大大降低了企业利润的税负。随着香港政府每年减免企业所得税的减免，一些利润较低的香港公司甚至可能不需要纳税；
2、其他税收：公司利润税可以说是香港公司唯一的税收，但它也局限于在海外经营的香港公司。如果一家香港公司在香港本地经营，将涉及其他几个税种，如税率、土地税、印花税、博彩和彩票税、商品税、酒店租金税、车辆登记税、专利税和特许税。这些税收主要针对在香港有实际业务的公司。假设一家香港公司在香港开设了一家商店，销售目标主要是香港居民或游客。除了支付公司利润税外，香港公司还需要支付费率；如果公司的产品属于特殊性质，包括香烟、酒精饮料、燃油等，则需要缴纳相应的商品税；如果该公司从事酒店服务，还需要支付酒店租金税。
二、香港离岸公司的主要税种香港公司有三大税种：利得税、薪俸税、物业税。
1、与公司业务运营相关的是利得税和薪俸税：利得税相当于中国大陆的企业所得税，税率为16.5％，是香港最重要的税种之一。根据地理来源征收香港税。征税范围仅限于香港境内的利润，即香港的收入。成功无需纳税；
2、薪俸税：相当于中国大陆的个人所得税，基本税率为15％。该公司不雇用香港本地雇员，也没有雇员在香港工作，因此不需要支付薪俸税；
3、物业税：香港物业的租金收入以16％的税率向业主征收。没有租赁和出租财产，也不需要缴纳财产税。香港公司需要缴纳税款来开立离岸账户。在香港银行账户中，离岸账户和本地账户有区别。注册一家香港公司在香港开设一个离岸账户或本地账户并不是一个税基；
4、香港采用地源税法：香港采用地源税原则，即只有来源于香港的利润在香港征税，而其他地方的利润在香港不受利得税的影响。所以说，缴纳利得税与香港离岸账户和香港银行本地账户无关。此外，如果香港公司只在银行开立帐户，并代表中国公司收取和支付中国公司的款项，那么香港公司也需要做会计和纳税申报，因为公司是为了利润而设立的，即使香港只起到征收和支付的作用，也应视为代理服务业务，收取并支付手续费作为收入。
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