分析代理记账中经常出现的14个错误，下面的小系列将带你一起了解 1.公司代理注册零申报分公司成立于2005年6月，一直到2010年9月才正式开业，所以一直没有报税。 原因是注册公司为其注册，税务局留下的号码不是公司的联系电话，注册公司因注册公司完成而不再提供服务业务。所以，虽然不用交税，但也是会计常识。于是，特约经理终于锁定了系统，公司总部的流程也日趋成熟，追查出了尚未申报的情况，及时委托财务代理机构帮忙办理分行注销。现在有必要清理税务。在处理此事的过程中，由于金融代理公司业务不专业，2005年6月在网上为营业税做了填零申报。但是一填产生的滞纳金是800元。我觉得是因为时间段不同而不同。但是连续两次测试都是800元，惊呆了，一下子2400元。然后我马上把情况向特别经理汇报，申请减税。专管说网上报税只能做一个月和一个月，网上生成的票不能取消，但是柜台可以批量对所有报税进行零申报。那样的话，罚款只会罚款一次，金额800元。所以你不要在网上办理逾期报税项目，白白给客户损失了1600元 从那以后，我一直很内疚 2.网上缴税，重复扣款。通常我们在申报的时候，往往会选择网络电子税务局来申报。所以有时候电脑配置或者网络网站状态不好的时候，往往会出现扣款不成功或者重复扣款的情况。 在办公室，申报含税12600元增值税。点击报税后，点击支付后，网页立即显示网络故障，然后关闭网页并刷新登录。发现刚在纳税栏申报带税的增值税是要缴纳的，再点击重新缴纳。这次成功了。过了一会，收银员登录网银系统，发现账户上扣了两笔相同金额的税，吓了一跳。他马上打12366给地税局打电话，然后咨询了相关的退税手续。 3.通讯补贴一直以来，我们公司都有福利补贴——手机通讯费 但是，我们公司的会计没有注意到，他们也要缴纳个人所得税。直到2014年企业所得税汇算清缴时，发现我公司漏缴了个人所得税 为此，我公司意识到通信补贴应包含在工资中，并设法缴纳个人所得税 为此，我公司统计了前后两年的手机话费数据，重新申报个税贡献了10万多元(个税和滞纳金)。 4.多出来的钱刚毕业当收银员，每天都在清点现金 一天算现金多2万 当时我很高兴的告诉主管，多了2万 以为主管会表扬自己 没想到主管让我加班查原因 因为这个原因，我已经加班好几个小时了，还没找到原因 估计客户的钱多收了 当时我就想，如果我不告诉主管，我就不会那么蠢加班了 第二天，主管问他有没有找到原因。我说没有，主管说写个描述 所以为了多元化，我写了一篇很长的分析 想想也是醉了 5.专利使用费自2009年和2010年以来，我公司一直在提交专利技术使用权信息，地方税务局也提出了减免税申请 福田地税还按照备案程序受理了我司提交的减免税备案材料，并出具了《减免税登记备案通知书》。直到2015年，地税局直接驳回了我公司连续两年累计技术转让专利使用费超过800万的说法。 我局认为，税务机关只是对纳税人提供的信息的完整性进行了审计，但审计并没有改变纳税人真实的申报责任 因此，地方税务机关出具的通知并不是经核实批准的行为，也不存在企业申报的技术转让收入免征企业所得税的“批准声明” 我公司其实只是连续两年公示会教材中公示会的培训_公示会专职教师模拟实战广告，全国800个教学中心，公示会专职教师+24小时答疑消除盲点，查看详情>年收入800多万元， 哪个不是一次性转让技术使用费(税法规定专利技术使用权只有一次性转让才能减免税费)，所以税务局稽查部门抓住了这个问题的重点。 6.开票的销项税额计提很多企业会计不太重视未开票的销项税额计提，但在我们公司是行不通的。一般来说，开票和未开票的销售商品的税率是相同的。这个不用我多说。我想说一下没有开票的部分，比如废旧低值易耗品、专利使用费、废旧原材料、废旧固定资产、科研废物。 它们各自的税率不同，分别为17%、13%、6%等等 但如果不是17%税率的废物，税务局要求我们企业备案后才能这样办理账务。我公司因未备案，被迫按17%的税率计提产值增值税，缴纳3万多元。 (备案要求:复制凭证及所有附件，待税务局批准后，按相应税率计提。) 7.复印发票。刚进公司，对公司业务不是很熟悉。第一次开发票的时候有点紧张。我打算复制以前的发票。很遗憾，我复制了发票，发票信息有误。 购买者的纳税人识别号错误 因为发票是月底开的，对方公司下个月才告诉我们发票错了，所以只能用红墨水开 7.第一次写支票发工资，给银行写支票付款。 我们公司在结算账户支付工资，所以需要从基本账户转账到结算账户，结算账户才会支付给我们 当你开支票转账时，摘要上写着:联系人 因此，结算账户未被开立 基础账户转账到结算账户支付工资，汇总必须写:工资 当时没有转账，支票也需要老板的密码。当时我们老板经常出国，心里纠结。他又一次写邮件申请密码。当时是主任告诉他的，他心情不好，就是大老板不高兴，让我收拾东西回家(注:前任也犯了同样的错误，老板觉得太大意了，很不爽，就炒了前任，当然是公司， 因为这家公司只能出一万元的票 合同金额14万多，我要开14张发票 那时，因为打印机坏了，纸总是被卡住 度过一个狂躁的早晨 换了另一家公司的打印机(注:因为我们老板和三家公司都是合作) 因为心情不好，输入计费信息的时候没有仔细查看 当我开完14张发票，心情终于好了。打算盖章前查一下开票信息(不想和上次一样)。一查就坏了，只输入了银行账号，银行账号忘了 当时就想哭(因为没有发票，需要去税务局买发票，第二天重新开)。10.支票公司的名字，关于支票的书写，有一次写了一张支票提取备用金，最后进了银行。人家跟我说公司名字写的，原来是“信息科技股份有限公司”，我写的是“信息科技股份有限公司” 又要回公司，再开一张发票，在董事处盖章(注:公司印章由财务总监保管)，在董事处留下不好的印象，可悲！8.公司转账，转错账户公司现金账户转账，本来是要把钱转到老板的借记卡上的，因为老板的信用卡也是每个月支付的，所以收款人里面有信用卡和借记卡号。一个人不小心把钱转到了信用卡上。 结果只能打电话给信用卡中心，要求信用卡中心把钱退给公司现金账户 9.工作交接带主机去国税局升级计费系统的时候，从1: 00到5: 00，最后轮到我的时候，航天人告诉我，去年的25张普通票没有作废销毁，不能升级，所以退了。当时觉得好奇怪，一般的票哪里来的？为什么我不知道？后来我只好把主持人带回去仔细想了想才知道什么时候交给会计。我没有和她明确交接，没有仔细核对她给我的资料，交接单也没有看清楚。这种情况是在不小心交接之后才出现的，然后他换了号也打不通。后来找了一天也没找到。当我做了最坏的打算把发票报成丢失发票的时候，终于在一个小角落的柜子里找到了。这件事告诉我，以后在交接或者其他情况的时候，一定要谨慎做事。 金蝶财务软件，k3系列，KIS系列，云系列主要从事财务会计，合并，预算，成本控制等行业解决方案，功能强大。查看详情> 10。发票认证。同时买了增值税专用发票。我没有要求任何人直接认证这张增值税专用发票的发票，认证为普通客户给的增值税专用发票。其实我心里有疑惑，但我没有问。我直接认证了。最后只能扣30多元的认证。本来230可以全额扣除。我没有。后来被老板说了。这件事告诉我一件事是不确定的。有疑惑的时候一定要问清楚。同时，你要时刻关注一些动态，了解一些政策，知道那些是可以扣除的。会计就是帮老板合理省钱。如果， 11.我在会计上犯了一个非常低级的错误。我选应付账款明细公司的时候应该选A，但是下面选了B，查了也没找到。直到我把会计凭证和对应的原始凭证绑定，才发现有不一致的地方，但是我上传了月度财务报表，我用的会计A9系统是不能销户的。所以我只好下个月把这个分录冲掉，然后补一个正确的分录，把应付账款换成正确的b，这件事之后，每次做完账，我都会先查一查，怕查自己的疏忽。以前都是去国税局填表格然后打印凭证装订。现在我改先绑定凭证。这个时候我也可以再查一遍，然后去国税局上传报告。最后， 12.我有一次给一个客户开发票，因为有60，70种产品，其他的都是一个，但是一个是一批，我没看清楚。然后第二个月，客户投诉我，说我没看清楚，乱开。然后要不是他们认证，让我开红墨水发票，因为这个错误导致被客户老板骂了一顿，差点要开红墨水发票。这件事告诉我不要以为开发票很简单，要说清楚，看清楚一个单价，做好核算，任何事情都不能疏忽大意，否则会导致严重的后果 13.预收账款和预付款我们公司的原会计只使用应收账款和应付账款，不使用预收账款和预付款。有客户提前给我们钱，我们不开发票，或者提前给供应商钱，供应商不给我们开发票。这些应接近预收账款或应付账款。我知道原来的会计这样做是不对的。当我知道会计师事务所后来给了我们一份审计报告时，我说，我这样做，国税局会死的。这个时候才意识到问题的严重性，慢慢修改。人家明明是这么做的，不符合会计准则。我也跟着这样。如果没有会计师事务所的提醒，我来国税局检查就惨了。 14.增值税和营业税是按增值税征税的，地方税是按营业税征税的。小规模纳税人按票面价值/1.03*0.03=应付，营业税直接按票面价值*0.03=应付征税。当时不了解，但都是按增值税征税，导致税务错误，被主管批评。当我要跑税务局的个人所得税零申报申报申报个人所得税时，无论是工资还是薪水超过3500都要报税。如果不超过3500，我需要声明0。当时我以为不超过3500就不用申报了，导致少报。 文化事业广告费申报文化事业建设费时，计税依据是直接使用票面价值*税率，与增值税计税依据不同。记住报税涉及到“广告费”，是可以抵扣的。请记住，它不应该一起包含在纳税申报单中。 对代理记账中经常出现的14个错误的分析，我们今天先在这里学习，我们将一起分享下一篇文章